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造价咨询企业新发展：PPP咨询及收费标准
发布时间：2016/10/10
引 言 

      中国经济万马齐喑的日子里，有一个行业异军突起，成为过去一年最亮眼的行业。这个行业既不是什么TMT，也不是什么工业4.0，而是一个很多人闻所未闻的行业：PPP咨询。根据我们的调研，过去一年很多PPP咨询的龙头公司都增长100%甚至300%以上，这和中国经济7%左右的经济增速相比无疑是一个神话。今天我们的报告就将为大家揭开这个行业的神秘面纱。

 

     2016年一季度PPP继续快速发展，取得了丰硕的成果。到目前为止，财政部PPP入库项目7110个，投资需求82750亿元，其中已有348个项目进入执行阶段，4个项目已正在移交，占项目总数的5%，签约金额已达4954亿元。经过两年的发展，PPP模式进入井喷式发展阶段，PPP项目大量的推出也催生了大量咨询服务需求。

 
 
 
一、行业现状：市场规模暴增、收费相差悬殊
一
 
PPP咨询服务市场规模与收费标准
 
       由于我国近两年PPP项目处于井喷状态，自上世纪末截至目前，中国已经采用PPP模式运作的项目，累计总数也不过1000多个，涉及交通、通信、能源、水资源等领域，总投资9000多亿元,而新的投资数字，是以往十几年投资总额的两倍以上，保守估计我国PPP年投资规模目前在1-2万亿元，PPP咨询服务按照其标的、服务内容的不同，收费标准不一。
        若仅按照理论上根据项目金额的百分比，即以项目投资金额的1%收费测算，我国目前PPP咨询市场的规模在100亿至200亿间，但实际情况可能会有很大的出入。

       根据调研统计，目前PPP咨询服务的内容与收费标准如下所示。

二
 
实践情况：咨询费用相差悬殊
 
       在具体实践中，由于PPP模式之前并未大力推广，这两年才呈现井喷态势，一些咨询机构一拥而上，收费标准不一、费用总额更是相差悬殊。
       如呼和浩特市城市轨道交通1、2号线一期工程PPP项目开出1600万元的咨询服务采购预算，又如实际成交中，徐州市城市轨道交通有限责任公司轨道交通1号线PPP项目以480万元成交金额位居榜首，成交单位为毕马威企业咨询（中国）有限公司。
       这些均是费用较高的项目，实际中不乏费用较低的项目，如湖南省夏邑县第二污水处理厂PPP项目咨询服务成交金额4.8万元，较采购预算30万元下浮84%。
三
 
信息不对称、智力与经验投入型、“赔本赚吆喝”三因素导致咨询费用相差悬殊
 
      咨询服务业其特点是智力与经验密集型的行业，一些大型的具有特色的咨询服务，其对咨询公司的资质要求比较高，准入门槛高，投标单位均是行业内的标杆企业，收费标准较高但服务质量高、经验丰富，这种情况下，几家单位收取的费用相近，或其服务各有特色，费用不会出现很悬殊的现象，但对一些中小型的项目，一些咨询公司已经做过许多类似项目，其投入成本非常低，仅需与合作方进行必要沟通、资料共享也能提供优质服务，此时费用相差悬殊也属正常。
     在某些情况下，信息不对称也会导致费用相差悬殊，招标单位对咨询服务的不了解或其它因素，导致准入门槛较低，此时投标单位的资质不一、服务质量不同、鱼目混珠的现象再所难免。
      除以上两个因素外，另外影响费用相差悬殊的因素是一些PPP咨询服务公司“赔本赚吆喝”，之所以出现这种现象，是因为PPP咨询服务市场规模在迅速增长，之前一些咨询公司有可能并没有做过多少PPP咨询服务，而大部分PPP咨询招标要求投标单位具有三到五年的PPP咨询经验，做过3个以上PPP咨询项目，如山西省财政厅要求入库咨询机构在国内有成功实施完成的相关项目案例，并覆盖3-5个领域，因此一些咨询机构对准入门槛要求低的项目是“赔本赚吆喝”，为以后业务的发展提供借鉴。
 
 
二、谁是PPP咨询的龙头？地方入库争夺战 
       截至2016年4月15日，根据我们整理的材料已有16个省级地方政府完成PPP项目专业咨询服务机构入库征集工作，其中江苏省已经完成两批PPP咨询机构入库工作，另有多个市县级政府完成PPP咨询入库建设（省级政府建库的，我们未统计其下面地市建库状况，省级未建库的，统计了其地市建库状况），根据统计整理结果16省4州市计有699家次咨询机构入库，其中管理类咨询服务机构326家、工程类咨询服务机构170家、律师类服务机构98家、会计事事务所类服务机构65家、资产评估类服务机构40家。具体情况见下表。

 

       各省市在建立PPP咨询机构库时，其入库的咨询机构在数量上有着很大的差距，山西有110家咨询机构入库，其中管理类咨询机构62家，工程类咨询机构30家，律师类咨询机构12家，会计师类咨询机构6家。而以北京为例，并没有对咨询机构进行分类，入库的咨询机构仅有8家。
地方政府PPP项目专业咨询机构库显示，中标6次或以上的机构共27家，以综合类咨询机构为主，大岳咨询、国信招标、金准咨询、济邦咨询、中国国际、南京卓远以进入10个或以个机构库的成绩领先。中标6次或以上的机构名单如下表所示。

入库资格：
 
        目前搜集到的已经发布“关于征集政府与社会资本合作（PPP）咨询服务机构的通知”的政府部门计有21个（云南已经发布，但尚未公布招标结果）。除对商业信誉和健全的财务会计制度等要求外，如五年内无违法记录、三年内信用良好，对咨询资质也有要求，要求咨询机构拥有熟悉经济、财会、金融、工程等方面工作的高级专业技术职称人员；拥有法律、采购、能源、交通、水利、市政、环保等领域具备相应资质的专家或稳定合作的外部顾问团队，更看机构是否具有PPP咨询经验与业绩，如山西省财政厅要求入库咨询机构在国内有成功实施完成的相关项目案例，并覆盖3--5个领域。
 
三
 
PPP咨询主要咨询什么？服务内容与考评标准
 
      已对外发布的21个咨询招标公告中，咨询内容涵盖了管理、工程、法律、会计与资产管理等多个方面，主要要求PPP咨询机构提供尽职调查、物有所值评价和财政承受能力论证、制定PPP项目实施方案、确定PPP项目各项重要边界条件、协助项目采购和签约以及其它商务、财务、法律问题提供专业咨询意见与建议，向上级申报并按上级要求修改相关方案及各种数据和财务测算及分析、PPP项目合同文本草拟、代表委托方参与PPP项目合同谈判，对PPP项目识别、项目准备、项目采购、项目执行、项目移交整个过程给予指导。大部分招标公告中未明确评价标准，以红河州为例，其入围公告显示，咨询机构的服务承诺是达到并列入省级PPP示范项目，力争进入财政部PPP示范项目。
案例
 
      江苏省设备成套有限公司为马鞍山提供PPP模专业服务项目参与方甲方是马鞍山交通运输局 乙方是江苏省设备成套有限公司，在本案例中江苏省设备成套有限公司为马鞍山市S247围乌路改建工程项目PPP模式专业咨询服务，项目金额42万元，咨询服务内容分为项目识别、准备、采购三个阶段，在项目识别阶段应完成以下任务且在资料搜集齐的10天内完成。主要工作是尽职调查，全面搜集与项目相关的资料与数据；协助相关部门完成物有所值评价和财政承受能力论证；此阶段的评价标准与要求是完成初步方案的论述，使项目符合PPP模式，向政府提供相关方案。
第二阶段是项目准备阶段（完成第一阶段内的10个工作日内），其主要工作是编制项目具体实施方案，内容包括主要技术指标、项目结构、实施模式、投资人选择方式、特许经营期限、风险分配框架、交易结构、监管框架、保障措施等。接洽社会资本，提出PPP项目社会资本参与方式与采购方式，为项目提供财务测算与分析、编制财务测算报告。
第三阶段是项目采购阶段（完成项目一、二阶段的39个工作日后），乙方的主要工作是制定具体工作计划、编制采购文件、协助甲方与社会资本谈判并提供其它专业咨询与建议，直至甲方与社会资本达成项目协议签署合同。
在实施中乙方若被甲方考核不合格，需要支付甲方5%的违约金，若合格，在PPP项目公司成立后，甲方一次性支付乙方项目服务费
一
 
传统的PPP咨询公司
 
     这类公司以北京大岳咨询有限责任公司、上海济邦投资咨询有限公司、北京金准咨询有限责任公司为代表，在业内知名度高，专业性强，对相关法律法规、PPP运作模式与流程、财务测算能力强，通常会协助业主明确项目运作程序和工作计划，组织专家对技术方案进行论证并确定工艺和设备选型，协助业主编制项目的招标文件并组织招标，进行财务测算并负责起草所有项目协议的合同文本。以北京大岳为例，成立于 1996 年，是国家发改委授予的甲级咨询公司，中国招投标协会理事单位，中国财政学会PPP专业委员会创始会员单位，其主要从事PPP咨询及基础设施的投融资咨询等，已成功为包括30余个直辖市、省会城市和副省级城市在内的120余个城市的约500个项目提供了咨询服务，同时进行的过百个咨询项目涉及总投资额超过2000亿元，每年完成的融资额超过500亿元，在中国PPP咨询行业内处于领先地位。
案例
 
       马鞍山郑蒲港铁路PPP项目咨询服务
        项目参与方甲方是马鞍山交通运输局 乙方是北京大岳咨询有限责任公司，在本案例中北京大岳咨询有限责任公司为马鞍山市郑蒲港铁路PPP项目提供专业咨询服务，项目金额245万元。乙方从合同签订到PPP项目公司组建完成提供全程咨询服务。主要服务内容包括以下8项。
（1）组织开展项目前期调研论证；
（2）建立财务模型，进行项目财务分析与预测；
（3）完成物有所值评价和财政承受能力论证等；
（4）编制PPP项目实施方案，协助完成实施方案的评审报批；
（5）协助开展PPP项目招商推广工作；
（7）代理完成社会资本方招标工作；
（8）提供协议编制、合同谈判签约的全程咨询服务。
除此之外，还对双方的权利、责任与义务进行了约定。
2.咨询公司
 
      以国信招标集团股份有限公司、北京中设泛华工程咨询有限公司等为代表性企业，在工程技术方面具有独特的优势，对招投标流程非常熟悉，并有自已擅长的领域，如中化国际招标有限责任公司在垃圾焚烧处理发电PPP项目等方面具有丰富的经验与独特的优势。又如北京中设泛华工程咨询有限公司，其前身系中国勘察设计协会咨询工作部，现有资质包括国家发改委工程咨询甲级、价格评估乙级；集团资质包括工程招标代理等多个甲级，在PPP工程咨询中有着自己独特的优势，并进入多个地方政府咨询机构库。
 
      芜湖市轨道交通1号线及2号线一期PPP项目咨询服务芜湖市对此次咨询服务的采购方式为竞争性磋商，采购项目控制价720万元，采购要求是成交供应商担任项目牵头顾问，承担本PPP项目的投融资、建设、运营等过程的技术、商务、财务和法律方面的咨询工作。工作范围包括政府和潜在投资人对项目的投资意向和战略意图分析研究，项目的模式调研和研究，编制项目实施方案，编制财务分析报告，确定财务模型，编制运营绩效分析报告和运营绩效考核办法，编制PPP协议，实施社会资本采购（包含编制社会资本采购文件、参与和成交社会资本方的磋商洽谈、项目协议澄清定稿和签署等工作），协助成立项目公司等。但实际成交价远远低于720万元，首选中标候选人江苏捷宏工程咨询有限责任公司报价为158万元，并有两个优惠条件，即免费提供项目后评价报告、免费提供项目投资概算编制与评估，济邦咨询和金准咨询的报价是297万、420万，分别列第二、第三候选人。
 
 
 
三。PPP咨询主要咨询什么？服务内容与考评标准
      已对外发布的21个咨询招标公告中，咨询内容涵盖了管理、工程、法律、会计与资产管理等多个方面，主要要求PPP咨询机构提供尽职调查、物有所值评价和财政承受能力论证、制定PPP项目实施方案、确定PPP项目各项重要边界条件、协助项目采购和签约以及其它商务、财务、法律问题提供专业咨询意见与建议，向上级申报并按上级要求修改相关方案及各种数据和财务测算及分析、PPP项目合同文本草拟、代表委托方参与PPP项目合同谈判，对PPP项目识别、项目准备、项目采购、项目执行、项目移交整个过程给予指导。大部分招标公告中未明确评价标准，以红河州为例，其入围公告显示，咨询机构的服务承诺是达到并列入省级PPP示范项目，力争进入财政部PPP示范项目。
案例
 
 
      马鞍山郑蒲港铁路PPP项目咨询服务
项目参与方甲方是马鞍山交通运输局 乙方是北京大岳咨询有限责任公司，在本案例中北京大岳咨询有限责任公司为马鞍山市郑蒲港铁路PPP项目提供专业咨询服务，项目金额245万元。乙方从合同签订到PPP项目公司组建完成提供全程咨询服务。主要服务内容包括以下8项。
（1）组织开展项目前期调研论证；
（2）建立财务模型，进行项目财务分析与预测；
（3）完成物有所值评价和财政承受能力论证等；
（4）编制PPP项目实施方案，协助完成实施方案的评审报批；
（5）协助开展PPP项目招商推广工作；
（7）代理完成社会资本方招标工作；
（8）提供协议编制、合同谈判签约的全程咨询服务。
除此之外，还对双方的权利、责任与义务进行了约定。
二
 
工程咨询公司
 
       以国信招标集团股份有限公司、北京中设泛华工程咨询有限公司等为代表性企业，在工程技术方面具有独特的优势，对招投标流程非常熟悉，并有自已擅长的领域，如中化国际招标有限责任公司在垃圾焚烧处理发电PPP项目等方面具有丰富的经验与独特的优势。又如北京中设泛华工程咨询有限公司，其前身系中国勘察设计协会咨询工作部，现有资质包括国家发改委工程咨询甲级、价格评估乙级；集团资质包括工程招标代理等多个甲级，在PPP工程咨询中有着自己独特的优势，并进入多个地方政府咨询机构库。
案例
 
       芜湖市轨道交通1号线及2号线一期PPP项目咨询服务芜湖市对此次咨询服务的采购方式为竞争性磋商，采购项目控制价720万元，采购要求是成交供应商担任项目牵头顾问，承担本PPP项目的投融资、建设、运营等过程的技术、商务、财务和法律方面的咨询工作。工作范围包括政府和潜在投资人对项目的投资意向和战略意图分析研究，项目的模式调研和研究，编制项目实施方案，编制财务分析报告，确定财务模型，编制运营绩效分析报告和运营绩效考核办法，编制PPP协议，实施社会资本采购（包含编制社会资本采购文件、参与和成交社会资本方的磋商洽谈、项目协议澄清定稿和签署等工作），协助成立项目公司等。但实际成交价远远低于720万元，首选中标候选人江苏捷宏工程咨询有限责任公司报价为158万元，并有两个优惠条件，即免费提供项目后评价报告、免费提供项目投资概算编制与评估，济邦咨询和金准咨询的报价是297万、420万，分别列第二、第三候选人。
三
 
新型PPP咨询公司
 

这类公司以会计师事务所和律师事务所为代表，多注重在专业领域内的发展，随着PPP模式在国内的推广，其也涉足这一领域，如提供法律框架的搭建、财务顾问服务等，如毕马威企业咨询（中国）有限公司，其之前主要经营财务咨询、税务咨询、商务咨询、投资咨询、企业管理咨询、国际经济咨询及市场调研等，2015年4月承接了徐州市城市轨道交通有限责任公司轨道交通1号线PPP项目咨询服务，成交金额480万元。